Kas jāņem vērā uzņēmējam, sadarbojoties ar bankām
2020-04-28
Edvīns Draba, ZAB "SORAINEN", vecākais jurists
Lai gan šobrīd populārāko tematu topa augšgalā ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu saistītos jautājumus nomainījis koronavīruss, svarīgi atcerēties, ka arī Covid-19 ērā tie savu aktualitāti nav zaudējuši. Turklāt tieši šajos laikos uzņēmuma konta slēgšana vai maksājumu apturēšana pēc bankas iniciatīvas, pamatojoties uz noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomas normatīvajiem aktiem, var izrādīties īpaši kritiska. Tāpēc aplūkosim šos jautājumus sadarbības ar bankām kontekstā.
Februāra izskaņā nāca ilgi gaidītā vēsts, ka Finanšu darījumu darba grupas (Financial Action Task Force) plenārsesijā atzinīgi novērtēts Latvijas progress noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā, līdz ar to mēs izvairījāmies no iekļaušanas t.s. "pelēkajā sarakstā". Tā kā šis uzdevums noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas frontē tagad izpildīts, tad šogad varam cerēt uz vēl vienu labu ziņu – bankām būs pieejama Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (FKTK) klientu izpētes rokasgrāmata. FKTK rokasgrāmatas sagatavošanu solīja pabeigt vasarā, un tā, cerams, palīdzēs vienveidot banku praksi, kā arī bankām un klientiem labāk saprast vienam otru. Cerēsim, ka pandēmija šiem plāniem nepatraucēs.
Tomēr šobrīd jākonstatē, ka konta atvēršana bankā, kas kādreiz bija formalitāte, beidzamos gados dažiem uzņēmumiem kļuvusi par nepārvaramu šķērsli. Tāpat uzņēmumi bieži saskaras ar to, ka kontu kādā brīdī slēdz pēc bankas iniciatīvas. Tam ir daudzi iemesli. Pirmkārt, bankām saistošais regulējums noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas jomā būtiski pieaudzis gan normatīvo aktu skaita un apjoma, gan arī prasību ziņā. Šobrīd Latvijas bankām jāievēro teju 20 Latvijas normatīvo aktu un ieteikumu/vadlīniju noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju jomā (neskaitot ārvalstu, Eiropas Savienības (ES) vai starptautiskās vadlīnijas un normatīvos aktus). Otrkārt, būtiski mainījusies valsts iestāžu pieeja šim jautājumam, līdz ar to mainoties arī banku pieejai. Treškārt, sprādzienveidīgi uzplaukuši dažādi nacionālie un starptautiskie sankciju režīmi. Papildus jānorāda, ka beidzamos gados palielinājušies arī banku pienākumi klientu nodokļu samaksas kontroles jautājumos.
Uzņēmums, kurš iegādājies cita uzņēmuma kapitāldaļu kontrolpaketi, bieži vien neaizdomājas par aspektiem, kas varētu ietekmēt darījuma rezultātu. To ļoti labi pierāda veiktie pētījumi par uzņēmumu iegādes un apvienošanās darījumu rezultātiem – dati liecina, ka liela daļa no šāda veida darījumiem nav veiksmīgi. Kādi aspekti jāapsver pirms cita uzņēmuma kapitāldaļu iegādes?
Finanses
06:00, 9. Mai. 2024
Lasītājs jautā: Vai preču piegādātājam (sabiedrībai ar ierobežotu atbildību) obligāti jānosūta preču saņēmējam (juridiskai vai fiziskai personai) rēķins ar pašrocīgu parakstu vai pietiek, ja rēķins tiek nosūtīts skenētā veidā? Vai rēķinu drīkst sagatavot elektroniski? Vai tādā gadījumā tas obligāti jāparaksta ar e-parakstu?
Finanses
09:00, 8. Mai. 2024
Eiropas ekonomikas stāvoklis vedina domāt, ka tuvākajos gados dzīvosim pēc pagājušās desmitgades lēnās inflācijas scenārija. Tas gan var nozīmēt, ka labklājības līmenis pieaugs samērā lēni.
Finanses
09:00, 30. Apr. 2024
Lasītājs jautā: Fiziska persona, kurai ir paziņotā saimnieciskā darbība, iznomā telpas saimnieciskās darbības veicējam. Par telpu nomu tiek izrakstīts rēķins un saņemta samaksa. Savukārt komunālo pakalpojumu rēķinus nomnieks maksā pa tiešo pakalpojumu sniedzējiem. Vai nomnieks komunālo pakalpojumu izdevumus var attiecināt uz saimniecisko darbību, ja rēķinā norādīti iznomātāja rekvizīti? Kā šādā situācijā pareizi noformēt komunālo pakalpojumu izdevumus? Ja nomnieks par šiem pakalpojumiem izrakstīs rēķinu, tad iznomātājs ieturēs iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) 10% apmērā, kas veidos zaudējumus.
Finanses
09:00, 29. Apr. 2024
Pieņemot biznesa lēmumus, izvēloties pakalpojumu sniedzējus un sadarbības partnerus, uzņēmums vērtē virkni dažādu aspektu, piemēram, cenu, sasniedzamību, ērtību, tiesisko noteiktību, drošību un stabilitāti. Visam minētajam ir nozīme arī, izvēloties finanšu pakalpojumus, proti, izlemjot, kur atvērt kontu un glabāt savus finanšu līdzekļus, kā saņemt finansējumu biznesa uzsākšanai un attīstībai. Vai konta atvēršana ārzemju bankā sniedz priekšrocības? Vai pastāv atšķirības starp tradicionālo banku pakalpojumu kontu atvēršanu mītnes valstī un ārvalstīs? Skaidrojam!
Finanses
06:00, 25. Apr. 2024
Kopš Krievijas uzsāktā plaša mēroga iebrukuma Ukrainā, Eiropas Savienība apstiprina arvien jaunas sankciju paketes, lai vājinātu ekonomiku un ierobežotu naudas plūsmu agresorvalstī. Bet kāda ir šo sankciju ietekme uz Latvijas ekonomiku un uzņēmējdarbību?
Finanses
06:00, 24. Apr. 2024
Baltijas valstu tautsaimniecību atgūšanās sola uzņēmumu finanšu rādītāju uzlabošanos, radot pamatu cerībām uz akciju cenu kāpumu reģionā. Tomēr investoriem jāseko līdzi ģeopolitiskajām un pasaules finanšu tirgus situācijas pārmaiņām.
Finanses
06:00, 18. Apr. 2024
Mūsdienās, kad esam pieraduši norēķināties ne vien ar maksājumu kartēm, bet arī ar viedtālruņiem, sporta pulksteņiem un pat gredzeniem, mēdz gadīties situācijas, kad pakalpojumu sniegšanas vai preču tirdzniecības vietās tomēr nav iespējams veikt bezskaidras naudas maksājumus. Vai tirgotājs drīkst atteikties tos pieņemt?
Finanses
09:00, 11. Apr. 2024
Arvien biežāk ieguldītājiem tiek piedāvātas “zaļās”, “vides” vai “ilgtspējas” obligācijas, kas saskaņā ar Eiropas Vides aģentūras datiem 2022.gadā veidoja jau gandrīz 10% no visām Eiropas Savienībā (ES) emitētajām obligācijām. Turklāt zaļo obligāciju īpatsvara pieaugums ir bijis ļoti straujš – kopš 2016.gada tas ir kļuvis 10 reizes lielāks. Ņemot vērā ES ambiciozos klimatneitralitātes mērķus, kā arī jaunākās ieguldītāju paaudzes uz vidi orientētās vērtības, ir paredzams, ka zaļo obligāciju popularitāte tikai turpinās augt. Kas slēpjas aiz zaļajām obligācijām?
Finanses
09:00, 9. Apr. 2024
2024.gada 30.jūnijā daļēji stāsies spēkā regula 2023/1114 par kriptoaktīvu tirgiem jeb MiCA, kas radīs papildu drošību potenciālajiem ieguldītājiem, kuri līdz šim nav saņēmuši drosmi, lai ieguldītu kriptoaktīvos. Kādas iespējas vēl pavērs MiCA stāšanās spēkā?
Finanses
06:00, 4. Apr. 2024
Gan pašnodarbinātajam, gan darba ņēmējam darba vietas ierīkošana mājoklī ir iespēja parūpēties par sev ērtu, patīkamu darba vidi, kā arī sabalansēt darbam un personīgajai dzīvei veltīto laiku. Taču pašnodarbinātajam ir vēl viens papildu ieguvums – izmaksas, kas nepieciešamas, lai uzturētu mājas biroju un veiktu saimniecisko darbību, iespējams attiecināt uz saimnieciskās darbības izdevumiem, tā samazinot ar nodokli apliekamo ienākumu.
Reklāmraksts
Finanses
09:30, 3. Apr. 2024
Krievijas ietekme valsts ekonomikas attīstībā ir mazinājusies jau desmitgadēm, tomēr, neraugoties uz to, kaimiņvalsts klātesamība līdz tās pilna mēroga iebrukumam Ukrainā aizvien bijusi visai liela. Arī tagad netrūkst pamata diskusijām, vai ekonomiskās attiecības ar agresorvalsti tiek vai netiek uzturētas nepamatoti augstas.
Finanses
06:00, 20. Mar. 2024
Decembra dati par patēriņa cenu pārmaiņām eirozonā daudziem varēja radīt negatīva pārsteiguma efektu, liekot uzdot jautājumu, vai inflācijas samazināšanās periods ir beidzies. Tikmēr Latvijā inflācija arī decembrī turpinājusi samazināties, un saistībā ar notiekošajiem procesiem pasaules ekonomikā un finanšu tirgos ir pamats domāt, ka arī šī gada nogalē patēriņa cenu indeksa izaugsme būs tuvu pašreizējam līmenim.
Finanses
06:00, 14. Feb. 2024
Finanšu vadības profesionāļu vidū ikdienā bieži tiek diskutēts par uzņēmumu efektivitātes uzlabošanu. Viena no iespējām, ko jau labu laiku nodrošina Eiropas Savienības (ES) likumdevēji, bet kas vēl joprojām netiek pilnvērtīgi izmantota, ir iespēja automātiski importēt un lietot savu banku kontu transakciju datus savās vai trešo pušu lietotnēs. Šo iespēju bieži apzīmē ar angļu valodas terminu “open banking”.
Finanses
09:00, 8. Feb. 2024
Šobrīd ir izstrādāts “Ēnu ekonomikas ierobežošanas plāns 2024.-2027.gadam”. Kas ir ēnu ekonomika, kāpēc svarīgi to ierobežot un, protams, kā to izdarīt?
Finanses
09:00, 30. Jan. 2024